Chers commissaires et résidents du comté de Larimer,

Le directeur du comté est chargé de présenter le budget annuel au conseil des commissaires du comté et de veiller à ce qu'il soit conforme aux priorités du conseil ainsi qu'à la longue histoire de prévisions de recettes prudentes et de fonctionnement selon nos moyens. Les budgets révisés de 2024 et proposés pour 2025 sont conformes aux lois de l'État, aux principes budgétaires, aux exigences de financement et aux directives du conseil.

Le comté de Larimer est composé de départements et de divisions supervisés par dix fonctionnaires élus du comté établis par la Constitution du Colorado. Ces entités fournissent une large gamme de services aux résidents, aux propriétaires fonciers et aux visiteurs. La plupart des services sont fournis indépendamment des limites municipales, garantissant que les résidents des villes et des zones non constituées en municipalité reçoivent le même niveau de service. Le budget de fonctionnement net du comté est organisé en cinq catégories de services : sécurité publique ; santé humaine et économique ; planification communautaire, infrastructures et ressources ; archives et informations publiques ; et services de soutien.

Le budget annuel comprend un plan quinquennal complet d'amélioration des immobilisations. Les projets d'immobilisations sont définis comme des dépenses ponctuelles qui coûtent plus de 50,000 XNUMX $ et qui devraient profiter à la communauté pendant des années à venir. Cela comprend les investissements dans les bâtiments, les routes, les acquisitions de propriétés, les véhicules, l'équipement et l'entretien ou la réhabilitation des actifs majeurs. La première année de chaque plan quinquennal est incluse dans le budget annuel.

Le comté de Larimer continue de supporter le coût des catastrophes naturelles, notamment des incendies de forêt et des inondations de plus en plus fréquents. Pour fournir une comparaison claire des dépenses d'une année sur l'autre, les coûts d'intervention en cas de catastrophe sont séparés des budgets opérationnels normaux du comté. Le budget proposé pour 2025 comprend un financement pour les efforts d'atténuation, d'intervention et de rétablissement liés aux situations d'urgence.

Processus et directives budgétaires

Le processus budgétaire du comté est un effort continu qui se déroule tout au long de l'année. Les commissaires examinent régulièrement les mesures de performance des cinq catégories de services afin de garantir une compréhension claire des services fournis et de leur impact sur la communauté. Ces examens mettent en évidence les tendances et les résultats des services du comté, aidant ainsi les commissaires à hiérarchiser les décisions budgétaires pour l'année suivante.

La planification de l'exercice financier à venir commence au printemps par une séance de travail au cours de laquelle les commissaires évaluent les forces et les faiblesses internes ainsi que les opportunités et les défis externes dans chaque catégorie de services. Les thèmes identifiés à partir de cette analyse aident à façonner les stratégies budgétaires

pour l'année à venir. Au cours de cette session, le Bureau du budget présente les prévisions de recettes et de dépenses, et les commissaires fournissent des orientations pour les objectifs budgétaires de base préliminaires de chaque département et bureau élu.

Au début de l'été, les commissaires et le personnel recueillent les commentaires des résidents par le biais de réunions communautaires, d'enquêtes et de soumissions en ligne. Pendant cette période, nous examinons également les données sur les tendances en matière de rémunération, l'économie, la législation fédérale et étatique et les projections de revenus qui peuvent avoir un impact sur le comté de Larimer. Ces informations aident à affiner les objectifs budgétaires de base, tandis que les responsables de programme et les élus préparent les demandes de budget.

Pendant près de deux mois, le directeur du comté, le directeur adjoint du comté et le bureau de la performance, du budget et de la stratégie rencontrent chaque directeur de département et chaque élu pour examiner les dossiers budgétaires soumis. Les demandes de financement sont soigneusement évaluées pour garantir qu'elles sont étayées par des données, conformes aux meilleures pratiques et répondent aux besoins des résidents. Le comté de Larimer a toujours donné la priorité au maintien des programmes et des infrastructures existants tout en soutenant une prestation de services équitable et accessible plutôt qu'à l'introduction de nouveaux services ; une philosophie maintenue dans le budget proposé pour 2025.

Le budget proposé pour 2025 a été élaboré sur la base des nouveaux taux d'imposition foncière plus bas adoptés par l'Assemblée de l'État lors des dernières sessions extraordinaires (SB24-233 et HB24B-1001). Par conséquent, le nombre de propositions de services recommandées pour financement en 2025 est limité à celles qui soutiennent uniquement les services ou programmes essentiels.

Faits saillants des revenus

Taxe de propriété:La plus grande source de revenus du Fonds général du comté de Larimer est l'impôt foncier. La majeure partie de l'impôt foncier collecté par le comté est distribuée à d'autres autorités fiscales, principalement aux districts scolaires, avec des portions allant également aux municipalités et aux districts spéciaux. Le comté de Larimer conserve environ 25 % du total de l'impôt foncier collecté. Alors que les impôts fonciers sont évalués chaque année, la valeur des propriétés est réévaluée tous les deux ans. La nouvelle législation sur l'impôt foncier de l'État limite la croissance des recettes de l'impôt foncier à 10.5 % par cycle de réévaluation de deux ans, avec quelques exceptions pour les nouvelles constructions, les impôts fonciers utilisés pour la reprise après sinistre et les districts de financement par augmentation des impôts arrivant à expiration.

Le prélèvement sur les frais d'exploitation du comté est resté à 21.571 mills depuis 1992, réparti entre le Fonds général, les routes et les ponts, les services sociaux et la santé et l'environnement. De plus, 0.75 mills sont collectés et transmis à Foothills Gateway, qui fournit des services aux personnes souffrant de troubles du développement conformément à une initiative approuvée par les électeurs en 2001.

La taxe de vente:La deuxième source de revenus du comté de Larimer est la taxe de vente. Le comté collecte quatre taxes de vente dédiées qui financent des services spécifiques approuvés par les électeurs. Ces taxes sont limitées dans leur utilisation et ne contribuent pas directement au Fonds général. Les recettes de la taxe de vente devraient rester stables en 2025 en raison du ralentissement des dépenses de consommation, de la baisse de l'inflation et d'un changement de préférence des biens de détail vers les services.

• Une taxe de vente de 0.15 % (15 ¢ sur 100 $) soutient les opérations de la prison du comté de Larimer, générant suffisamment de revenus pour couvrir environ un tiers des dépenses de fonctionnement de la prison.
• Une taxe de vente d'un quart de cent (0.25 %, 25 ¢ sur 100 $) finance les espaces ouverts, les revenus étant partagés entre le comté (50 %) et ses huit municipalités (50 %).
• Une taxe de vente d'un quart de cent (0.25 %, 25 cents sur 100 $) finance les services de santé comportementale, une partie des revenus étant distribuée aux prestataires de services communautaires de santé mentale et comportementale. Le comté a achevé la construction d'un établissement de santé comportementale en 2023, les premiers patients recevant des services en décembre 2023.
• Une taxe de vente supplémentaire de 0.15 % (15 cents sur 100 $) finance la construction et l'exploitation du parc des expositions The Ranch. Le comté met en œuvre le plan directeur de The Ranch, qui comprend de nouvelles installations, des améliorations aux structures existantes et des mises à niveau des infrastructures.

Frais et charges externes:Les frais externes, les licences, les permis et autres charges pour des services spécifiques représentent une source de revenus importante pour les programmes essentiels du comté, notamment The Ranch, Solid Waste, Natural Resources, certains programmes du département de la santé et d'autres. Le centre de soins actifs du campus de santé comportementale de Longview fonctionne grâce à une combinaison de financement par la taxe de vente et de facturation d'assurance pour les services. Les frais et charges sont généralement utilisés pour compenser les coûts de fourniture des programmes associés. Cependant, de nombreux frais sont fixés par des lois ou des agences d'État et ne couvrent souvent pas le coût total du service. Dans de tels cas, les recettes fiscales locales sont utilisées pour combler l'écart.

Gains d'intérêts:Le bureau du trésorier investit les réserves du comté dans des placements publics sûrs et porteurs d'intérêts. Les taux d'intérêt devraient baisser en 2025, ce qui pourrait réduire les bénéfices. Cependant, des taux plus bas sont susceptibles d'augmenter les revenus des frais d'enregistrement à mesure que le refinancement et les ventes de maisons augmentent. En outre, les revenus des permis de développement communautaire devraient augmenter à mesure que la baisse des taux d'intérêt stimule le développement. Nous continuerons de surveiller de près ces tendances.

Subventions des programmes étatiques et fédéraux:Ces dernières années, le financement étatique et fédéral de services tels que les services sociaux, le développement économique et de la main-d'œuvre, la santé et l'environnement et les alternatives de justice communautaire a connu des augmentations significatives en raison de subventions ponctuelles pour la réponse et la relance face à la COVID-19. Bon nombre de ces programmes expirent en 2024, ce qui entraîne une réduction des recettes de subvention pour les programmes du comté.

Faits saillants des dépenses

Les dépenses budgétisées sont classées en quatre domaines principaux : les coûts d'exploitation liés à la prestation de services, les projets d'investissement qui se produisent au cours de l'exercice budgétaire, les coûts de reprise après sinistre et les dépenses non opérationnelles liées aux frais internes, aux transferts entre fonds, à l'administration des taxes de vente et aux services internes. 

Les dépenses sont regroupées par départements et bureaux élus qui fournissent des services similaires. Ceux-ci sont organisés en cinq grandes catégories de services :

• Sécurité publique
• Planification communautaire, infrastructure et ressources
• Santé humaine et économique
• Registres et informations publics
• Services de soutien

Sécurité publique:Le bureau des commissaires travaille en étroite collaboration avec le shérif élu, le procureur de district et le coroner pour garantir que la sécurité publique est correctement financée. Les services supplémentaires relevant de cette catégorie comprennent les peines alternatives, les corrections communautaires et la gestion des urgences. Le comté fournit ces services à tous les résidents, qu'ils vivent dans des zones rurales ou dans les limites municipales. Ces services comprennent l'exploitation de la prison du comté, le financement des enquêtes sur les décès, l'offre de peines alternatives et de programmes correctionnels communautaires, la fourniture de services préalables au procès, le soutien des tribunaux de compétence en partenariat avec le 8e district judiciaire et la supervision de la gestion et du rétablissement des urgences. Le comté de Larimer est également légalement responsable de fournir le financement principal du bureau du procureur de district pour le 8e district judiciaire et de maintenir les installations utilisées par le 8e district judiciaire, y compris les salles d'audience et les espaces du service de probation.

Conformément à la Constitution et aux statuts de l'État, le comté assume une responsabilité importante en matière de sécurité publique. Le bureau du shérif fournit des services de patrouille dans les zones rurales non constituées en municipalité et, en vertu du statut révisé du Colorado 30-10-513, est chargé de coordonner les efforts de lutte contre les incendies lors des incendies de prairie, de forêt ou de forêt dans les zones non constituées en municipalité, ou lorsque ces incendies dépassent la capacité des districts locaux de protection contre les incendies. Le budget proposé pour 2025 continue d'allouer des ressources à l'atténuation des futurs dommages causés par les incendies et à l'aide aux propriétaires des zones forestières pour réduire leur vulnérabilité aux incendies de forêt et aux catastrophes naturelles.

Planification communautaire, infrastructures et ressources:Cette catégorie de service comprend les départements suivants : Développement communautaire, Ingénierie, Routes et ponts, Déchets solides, Ressources naturelles et Le ranch.

D’importantes dépenses d’amélioration des immobilisations se poursuivent dans cette catégorie, comme le précise le budget proposé pour 2025. Le service des déchets solides continue de se concentrer sur la réduction, la réutilisation ou le recyclage des matériaux et sur l’augmentation du détournement des matériaux de la décharge. La construction d’une nouvelle décharge au nord et, potentiellement, d’une station de transfert centrale modifiée débutera cette année, car la décharge existante approche de sa capacité. Les discussions en cours avec les partenaires régionaux visent à garantir que les partenariats de longue date restent en place et que la viabilité financière des décharges décrites dans le plan directeur est solide. Ces travaux devraient se poursuivre jusqu’en 2025.

Le budget du complexe événementiel The Ranch comprend la poursuite de la mise en œuvre d'un plan directeur pour une nouvelle phase de développement financée par l'extension de la taxe de vente dédiée. Les activités achevées à ce jour comprennent la construction et l'ouverture de l'arène communautaire et jeunesse 4-H, l'agrandissement de l'arène intérieure MAC Equipment Inc., les branchements de camping-cars pour soutenir les événements au Ranch et les améliorations des routes, y compris la construction de l'Arena Circle. Le comté a l'intention d'utiliser les fonds disponibles pour poursuivre les grands projets d'amélioration des immobilisations communautaires tout en évaluant les possibilités de partenariats public-privé qui profitent à la communauté à long terme. L'accent continue d'être mis sur la rationalisation des opérations et des gains d'efficacité, l'entretien des partenariats communautaires et l'évaluation des possibilités de revenus pour assurer la durabilité financière à long terme.

Le ministère des Ressources naturelles reste déterminé à mettre l'accent sur les partenariats et les possibilités de subventions pour financer les acquisitions et les améliorations du portefeuille de propriétés dont il a la charge. En 2025, le ministère continuera de se concentrer sur l'acquisition et la conservation ainsi que sur la préservation et l'entretien des espaces ouverts existants, tout en apportant des améliorations progressives aux installations et aux pratiques pour répondre aux demandes croissantes de services de notre communauté. Les revenus liés aux frais de visite ont été réduits par l'immatriculation des véhicules de l'État Gardez le Colorado sauvage Parc Pass initiative. Le département se concentrera sur les méthodes visant à accroître la fréquentation dans ce nouvel environnement, notamment en adoptant une approche de sensibilisation plus inclusive pour atteindre les membres de notre communauté qui n'ont peut-être pas eu accès ou été exposés à nos espaces ouverts dans le passé.

Il existe encore un écart important entre le besoin d'augmentation de la capacité des routes du comté et le financement disponible. Pour y remédier, les commissaires du comté ont autorisé une mesure de vote qui prélèverait une taxe de vente de 0.15 % (15 ¢ sur chaque 100 $ de ventes au détail) pour financer des projets d'investissement en capacité pour les routes du comté si elle est approuvée par les électeurs en novembre.

Les effectifs du département des routes et des ponts, de l'ingénierie et du développement communautaire sont restés inchangés par rapport au budget adopté pour 2023. Cependant, le département des routes et des ponts continue de faire face à des difficultés pour recruter des travailleurs saisonniers qualifiés pour l'entretien. Le département travaille activement avec les ressources humaines pour résoudre ces difficultés de recrutement.

Santé humaine et économique:Cette catégorie de services englobe les efforts du comté dans les domaines des services sociaux, de la santé et de l'environnement, du développement économique et de la main-d'œuvre, de la vulgarisation et de la santé comportementale. Les programmes dans ces domaines dépendent largement des subventions fédérales et étatiques, complétées par des fonds correspondants provenant des taxes foncières ou des taxes de vente locales. Un défi permanent dans la budgétisation de ces services est le décalage entre les exercices budgétaires fédéraux, étatiques et du comté, ce qui rend difficile la confirmation des niveaux de financement des programmes avant l'adoption du budget du comté.

Le budget proposé pour 2025 prévoit la deuxième année de coûts opérationnels pour le nouveau centre de santé comportementale grâce à un contrat avec SummitStone Health Partners pour fournir des services au sein du centre de soins actifs du campus de santé comportementale de Longview du comté. Ce service est soutenu par une taxe de vente dédiée à la santé comportementale approuvée par les électeurs en 2018. Le ministère de la Santé et de l'Environnement poursuit son engagement à collaborer avec les partenaires communautaires dans la mise en œuvre du plan d'amélioration de la santé communautaire et élabore des stratégies pour résoudre les problèmes de santé communautaire globaux et inclusifs. Leur travail continu en tant que branche du ministère de la Santé et de l'Environnement du Colorado comprend la résolution des problèmes environnementaux, notamment l'inspection et l'autorisation des systèmes septiques, la mesure de la qualité de l'air et la conduite d'inspections de restaurants.

Le comté continue de fournir des services de haute qualité, notamment une aide alimentaire, une protection des adultes et des enfants, une aide à la garde d'enfants, l'application des pensions alimentaires pour enfants et l'administration de Medicaid. Le département du développement économique et de la main-d'œuvre reste activement engagé auprès des partenaires régionaux, soutenant le développement économique, les initiatives commerciales, les demandeurs d'emploi et les programmes qui aident les membres de la communauté handicapés et les anciens combattants.

Le comté de Larimer continue également de soutenir le logement abordable communautaire dans le budget proposé pour 2025 par le biais d'un programme de prévention des expulsions, de l'engagement des propriétaires et d'une étroite collaboration avec les propriétaires et les résidents des parcs de maisons mobiles. En 2025, le comté utilisera les fonds de l'American Rescue Plan pour une initiative de financement ponctuel visant à conserver le parc de logements abordables existant.

Registres et informations publics:Cette catégorie de service comprend les bureaux élus, notamment l'évaluateur, le greffier et le conservateur des registres, le trésorier et le curateur public, ainsi que le bureau des affaires publiques du comté. Le budget proposé pour 2025 comprend un financement pour mener à bien ces services importants, notamment la réévaluation foncière de 2025, l'administration fiscale, l'immatriculation des véhicules à moteur, l'enregistrement et les élections.

Le Bureau du Trésorier et du Curateur Public continue de mettre en œuvre un projet de traitement unifié des cartes de crédit en plus des responsabilités statutaires et le Bureau de l'évaluateur s'efforce d'examiner et de traiter un arriéré de permis de construire afin qu'ils puissent être intégrés de manière appropriée dans les modèles de valeur des propriétés. Le bureau des Affaires publiques continue de se concentrer sur la sensibilisation de la communauté en mettant l'accent sur un engagement accru ainsi que sur l'évaluation des impacts législatifs sur les services du comté.

Services de soutien:Cette catégorie de services comprend les services qui soutiennent les programmes publics du comté et les bureaux élus, notamment les ressources humaines, les technologies de l'information, le procureur du comté, les installations, les services de flotte et les finances. Le budget proposé pour 2025 alloue des fonds pour garantir que ces programmes fonctionnent de manière efficace et efficiente et répondent efficacement aux besoins de leurs clients internes.

Regarder vers l'avenir

Voici quelques-uns des principaux problèmes auxquels le comté de Larimer sera confronté dans les années à venir. Bon nombre de ces tendances sont abordées de diverses manières dans le plan stratégique quinquennal 2024-2028 et intégrées par les départements et les bureaux élus dans leurs plans de prestation de services.

Croissance démographique : La croissance démographique est l'un des principaux facteurs de la demande accrue de services du comté, notamment en matière de personnel, de transport et d'installations. Ces pressions sont aggravées par l'évolution et le vieillissement de la population dans le nord du Colorado et dans tout le pays. Les budgets futurs devront continuer à faire face à l'obsolescence des installations et des équipements, aux pressions liées au stockage et à la sécurité des données, ainsi qu'à la demande croissante de services du comté, notamment la sécurité publique, les peines alternatives, la santé comportementale, le rétablissement et la résilience communautaire liés aux catastrophes naturelles, les résidents occupant des logements plus éloignés. Les besoins en matière de transport peuvent être satisfaits si les électeurs approuvent une mesure de vote qui prélèverait une taxe de vente de 0.15 % (15 ¢ sur chaque 100 $ de ventes au détail) pour financer des projets de capacité d'investissement pour les routes du comté et soutenir l'exploitation des fonds de projets partenaires étatiques, fédéraux et locaux.

Inflation:Bien que l'inflation soit en baisse par rapport aux sommets historiques des dernières années, l'augmentation du coût du logement, de la garde d'enfants, des biens et des services représente un fardeau énorme pour les résidents du comté. Les problèmes d'accessibilité augmentent le besoin de services publics et, comme le comté administre de nombreux programmes gouvernementaux pour les populations vulnérables et les délinquants de la justice pénale, la demande pour ces services devrait augmenter. L'augmentation des coûts de la technologie, des assurances, du personnel et de la construction d'équipements a également un impact direct sur le budget.

Climat intelligent et prêt pour l'avenir:Le comté de Larimer continue de donner la priorité à la durabilité par le biais de programmes publics, de politiques d'achat, d'équipements et d'installations. Le comté a également été directement touché par la fréquence croissante des catastrophes naturelles. Pour se préparer aux catastrophes futures, le comté a créé et maintenu un fonds d'urgence en cas de catastrophe, qui réserve des fonds pour la préparation, la réponse, le rétablissement et l'atténuation des catastrophes. En cas de catastrophe majeure éligible à la FEMA, le comté s'appuie sur ces réserves pour les réparations temporaires et permanentes avant de recevoir un remboursement fédéral, ce qui peut prendre de nombreuses années. Le maintien de réserves suffisantes pour la réponse et le rétablissement en cas de catastrophe est essentiel pour la communauté.

Maintien de la santé financière:Le comté de Larimer détient actuellement une note de crédit AAA, une distinction partagée par moins de 2 % des comtés du pays. Cette note est basée sur plusieurs facteurs, notamment le fardeau de la dette relativement faible du comté, les soldes sains des fonds de réserve et l'approche modérée des dépenses consacrées aux programmes nouveaux ou accrus. Le budget proposé pour 2025 vise à maintenir ces conditions favorables. Les projets futurs, notamment les améliorations du Ranch, le plan directeur des déchets solides et la réponse aux besoins en installations, doivent être gérés avec soin pour maintenir la cote de crédit du comté.

Stabilité des sources de revenus : La principale source de revenus discrétionnaires du comté est l'impôt foncier. En 2022 et 2023, la législature de l'État a adopté une loi ayant un impact sur les taux d'évaluation foncière en réponse à la hausse rapide des valeurs, ce qui a entraîné l'inscription de la proposition HH au scrutin de 2023. Après le rejet de la proposition HH, les législateurs ont apporté des ajustements supplémentaires aux taux d'évaluation. L'impact cumulé de la législation adoptée en 2024 réduira les recettes fiscales foncières annuelles du comté de 5.4 millions de dollars. La dernière loi soumet également les gouvernements locaux à un plafond de croissance des revenus de 10.5 % par cycle de réévaluation.

Demandes de budget financées : Les services et les bureaux élus ont soigneusement préparé les demandes de financement supplémentaire. Bien que près de 12 millions de dollars de nouvelles demandes de financement de l'impôt foncier, en grande partie pour augmenter ou maintenir les services existants, aient été soumises, les contraintes de revenus ont permis de financer moins de la moitié de ces demandes. Les demandes de financement figurant dans le tableau ci-dessous ont été incluses dans le budget proposé pour 2025.

Propositions de services

Je tiens à remercier les services et les bureaux élus qui ont contribué à l’élaboration des budgets révisés de 2024 et proposés pour 2025. Bien que l’avenir reste quelque peu incertain, je félicite notre équipe de direction du comté de Larimer pour nous avoir aidés à vivre selon nos moyens. L’utilisation responsable continue de l’argent des contribuables garantit que les services publics continuent de bénéficier à la communauté à l’avenir et constitue un élément essentiel du maintien de la confiance des résidents.

Sincèrement,

Lorenda Volker

Directeur du comté